Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц

1. Налог на добавленную стоимость

План урока:
1. налогоплательщики;
2. объект налогообложения;
3. операции, не подлежащие налогообложению;
4. особенности определения налоговой базы налоговыми агентами;
5. налоговый период;
6. налоговые ставки;
7. порядок исчисления налога;
8. счет-фактура;
9. налоговые вычеты;
10. сроки уплаты.

Нормативные акты по теме:
Глава 21 Налогового кодекса Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

Практические задания.

1. Определите налоговую базу для исчисления НДС, если организация:
- реализовала автомобиль, находящийся на балансе. Сумма выручки составила100 000 руб.
- оказала медицинских услуг на 1 000 000 руб.;
- получила предоплату за рекламную продукцию 20 000 руб.

2. Должна ли организация начислить НДС 01.11.2011,если
- 01.11 2011 получена предоплата за услуги в размере 20 000 руб.;
- 15.01.2012 оказаны услуги на сумму 20 000 руб.

2. Налог на доходы физических лиц.

План урока:
1. Налогоплательщики
2. Объект налогообложения
3. Исчисление и удержание налога на доходы физических лиц работодателем
4. Доходы, не подлежащие налогообложению
5. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональные, имущественные
6. Налоговые ставки

Нормативные акты по теме:
Глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

Практические задания.

1. Исчислите сумму НДФЛ, если в январе 2012 г. сотрудник, имеющий 1-го ребенка (16 лет), имел следующий доход:
- оплата по трудовому договору с организацией – 14000,00 руб.,
- оплата питания – 200,00 руб,
- материальную помощь – 5000,00 руб.

2. Сумма беспроцентного займа, выданного организацией, на 01.01.2012 г. составила 200 000,00 руб.; ежемесячно сотрудник на последний день месяца возвращает займ в размере 10000,00 руб. Ставка рефинансирования на 31.01.2012 – 8%. Исчислите НДФЛ с материальной выгоды на 31.01.2012.

Шорникова Ольга Александровна,
Аудитор ЗАО "Поиск-Аудит"
тел. (495) 556-17-37